在软件采购未上线的情况下，企业应遵循以下步骤进行入账处理：
确认软件采购合同
记录合同金额作为预付账款。
收到软件及发票
将软件作为无形资产登记，并按期摊销。
若包含服务费，需分开记录，服务部分计入当期费用。
预付账款处理
在软件安装使用之前，预付的各种款项做如下账务处理：
借：预付账款
贷：银行存款。
确认无形资产
软件安装完成并投入使用后，确认无形资产，做如下账务处理：
借：无形资产
应交税费-增值税-进项
贷：预付账款。
摊销处理
确认无形资产的当月，根据软件的使用期限确定摊销期与每期摊销额，做如下账务处理：
借：管理费用-无形资产摊销
贷：累计摊销。
取得增值税专用发票
购买软件要取得正规的增值税专用发票，以便进行进项税抵扣。
记录入库
确保外购软件的合同及相关文件齐全，并根据合同条款确认采购金额。
建立完整的入库流程，记录每一次软件的入库。
计入成本
根据软件的性质及使用期限，合理地将其成本计入当期损益或作为长期资产进行摊销。
通过以上步骤，企业可以确保财务软件采购合理入账，并在软件上线后顺利进行摊销和其他相关财务处理。