信贷风险是指 借款人不能按期归还贷款本息，或逾期不归还而引起商业银行收益变动的可能性。这种风险主要来源于借款人的信用状况、市场环境、经济周期、利率波动、汇率变化等多种因素。信贷风险可以分为市场性风险和非市场性风险两大类。市场性风险主要来自于企业（借款人）的生产和销售风险，即借款人在商品的生产和销售过程中，由市场条件和生产技术等因素变动而引起的风险；非市场性风险主要指自然和社会风险，如自然灾害、政治动荡等。此外，信贷风险还可以细分为违约风险、拖欠风险和操作风险等。